[Форум]: Подоходный налог с предприятия и налоги со спецльгот [Тема]: Налогообложение процентной ставки по кредиту :: Клуб бухгалтеров Buh-info.ee
Добро пожаловать на сайт 'Клуб бухгалтеров Buh-info.ee' Estonian LinkExchange
  Войти/Создать логин
В начало Обсуждения Файлы Ссылки FAQ О нас
Пользователь
 



 


Все еще не зарегистрировались? Регистрация сделает комфортными Ваши посещения этого сайта, предоставит доступ ко многим дополнительным сервисам и настройкам, которые для анонимного пользователя недоступны.

Главное меню
· В начало

· Форумы
· Ссылки
· Файлы
· FAQ - ЧаВо
· Обзоры
· Юмор
· Объявления
· Калькулятор
· Рассылка
· [Facebook]


Поиск по сайту



Необходимое
KMKR
VAT
Регистр деят.
Ком.регистр
Пенс.страхование
Swedbank
SEB
Поиск информации
Эст-рус-эст словари
Налоги по з/п
Вал.курсы ЕЦБ

Сейчас на сайте
У нас 97 гостей и 2 зарегистрированных онлайн.

Вы - анонимный пользователь.


Новости
· Статьи
· Статьи по темам

· Новости
· Новости по темам
· Архив новостей

Сайт
· Топ 10
· Обратная связь
· Посоветуй другу
· Статистика 1
· Статистика 2

Последние обсуждения

7 последних тем:
· Обратное налогообложение
zeze
18 Сен, 2018 г. - 07:05
·  Как правильно оформить "обмены", бартер?
Alik
17 Сен, 2018 г. - 21:14
· Поздравляем Иру (vista) с Днём Рождения!
Mihhail
17 Сен, 2018 г. - 15:23
· Импорт банковских операций в Хансу
s8eta
15 Сен, 2018 г. - 09:22
· Товар куплен в России и продан в Россию, что с налогами
Liisa99
14 Сен, 2018 г. - 10:39
· Перевозка вещей в Мюнхен
vastus
12 Сен, 2018 г. - 23:42
· Отцовский отпуск
Pavanna
11 Сен, 2018 г. - 12:05

Orphus
Система Orphus

Бух-Чат
Тип: Обычный
Курилка
On-line: 0 человек

Сборы
Монетизация благодарностей



Форумы | Помощь | Правила
[поиск по форуму] [последние сообщения]
Замечание: без авторизации нельзя посылать комментарии :: Зарегистрироваться
 
Налоговый учёт :: Подоходный налог с предприятия и налоги со спецльгот :: Налогообложение процентной ставки по кредиту
Модерируется: McSim, Natasha, Liisa99, edita
Перейти на страницу ( 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 Следующая страница )
АвторНалогообложение процентной ставки по кредиту
Lvjonok
Собеседник
Собеседник
Сообщений: 64
Ср.оц.автора: 2.5000 (4)
Ср.оц.сообщ-я: 0 (0)
Отправлено: 27 Янв, 2011 г. - 12:44   
юр.лицо выдало кредит физ.лицу,предварительно взяв эту сумму у другого юр.лица(кредиты без %), возврат кредита от физ.лица с опозданием в связи с чем начислены %, какие налоги и у кого возникают и на какие законы опираться :-?

Это сообщение было отредактировано: Gallana, 27 Янв, 2011 г. - 12:57
 
Juliette
Постоянный
Постоянный
Сообщений: 244
Ср.оц.автора: 4.8387 (62)
Ср.оц.сообщ-я: 0 (0)
Отправлено: 27 Янв, 2011 г. - 12:48   
Минимальная ставка кредита (займа), предоставление кредита (займа) со ставкой меньше 2% считается спецльготой - начиная с 01.01.2010 (RTL, 29.03.2010, 15, 285)
_________________
Нужно говорить, что думаешь, и думать, что говоришь.
 
Lvjonok
Собеседник
Собеседник
Сообщений: 64
Ср.оц.автора: 2.5000 (4)
Ср.оц.сообщ-я: 0 (0)
Отправлено: 27 Янв, 2011 г. - 12:58   
спецльгота в том случае если кредит выдан своему работнику
 
Liisa99

Активист
Активист
Сообщений: 6959
Ср.оц.автора: 4.9680 (7337)
Ср.оц.сообщ-я: 5.0000 (1)
Отправлено: 27 Янв, 2011 г. - 17:12   
Цитата:
2011-01-27 12:44 Lvjonok писал(а):
возврат кредита от физ.лица с опозданием в связи с чем начислены %


Если договор беспроцентный, а начислен штраф за опоздание, то выставляете штраф согласно договору и ничем не облагается. :roll:
 
girshina

Новичок
Новичок
Сообщений: 3
Ср.оц.автора: 0 (0)
Ср.оц.сообщ-я: 0 (0)
Отправлено: 11 Авг, 2011 г. - 11:27   
Если юридическое лицо дает кредит физическому лицу (не работнику, но лица между собой связанные) под 2% годовых и в договоре будет прописано, что интресс платится раз в год. Кто должен декларировать и платить подоходный налог с интрессов и возникает ли в данном случае вообще налоговое обязательство. Извиняюсь за глупый вопрос, но совсем запуталась :roll:
 
Aristotel

Активист
Активист
Сообщений: 876
Ср.оц.автора: 4.9206 (1511)
Ср.оц.сообщ-я: 3.7500 (4)
Отправлено: 11 Авг, 2011 г. - 12:45   
Цитата:
2011-08-11 11:27 girshina писал(а):
юр.лицо выдало кредит физ.лицу,предварительно взяв эту сумму у другого юр.лица(кредиты без %),
:roll:



Должно быть обоснование беспроцентности кредита. Иначе - расход, не связанный с предпринимательством у дающей фирмы и начисление подоходного налога на виртуальные не начисленные интрессы.

Цитата:
2011-08-11 11:27 girshina писал(а):
Если юридическое лицо дает кредит физическому лицу (не работнику, но лица между собой связанные) под 2% годовых :roll:



Разница между нормативом и 2-мя процентами облагается подоходным налогом, фирма декларирует и платит налог.

Кроме всего, если фирма налогообязанная по налогу с оборота, возникает пропорция по облагаемому и не облагаемому обороту. Поскольку интрессы у вас скорее всего не облагаются налогом с оборота (а могут - по вашему желанию).

(3) Enne käibe toimumist samal maksustamisperioodil või varem sellest maksuhalduri piirkondlikku struktuuriüksust (edaspidi maksuhaldur) kirjalikult teavitanud maksukohustuslane lisab käibemaksu järgmiste kaupade ja teenuste maksustatavale väärtusele:
1) kinnisasja või selle osa, välja arvatud eluruumi üürile, rendile või kasutusvaldusse andmine;
[RT I 2008, 58, 324 - jõust. 01.01.2009]
2) kinnisasi või selle osa, välja arvatud eluruum;
3) käesoleva paragrahvi lõike 2 punktis 6 ja lõikes 21 nimetatud teenus, välja arvatud juhul, kui teenus osutatakse teise liikmesriigi maksukohustuslasele või piiratud maksukohustuslasele;
[RT I 2008, 58, 324 - jõust. 01.01.2009]

(2_1) Käibemaksuga ei maksustata järgmiste finantsteenuste käivet:
1) hoiustamistehingud avalikkuselt hoiuste ja muude tagasimakstavate rahaliste vahendite kaasamiseks;
2) laenutehingud, sealhulgas tarbijakrediit, hüpoteeklaenud ja muud äritehingute finantseerimise tehingud;

https://www.riigiteataja.ee/akt/108072011028
 
Aristotel

Активист
Активист
Сообщений: 876
Ср.оц.автора: 4.9206 (1511)
Ср.оц.сообщ-я: 5.0000 (3)
Отправлено: 12 Авг, 2011 г. - 12:20   
Поставить "0" за правильный ответ - по крайней мере, признак дурного характера :-D

Был тут такой один - в Африке работал, забегал лишний нолик нарисовать. Ну, там понятно, любой озвереет - тигры, крокодилы, змеи гремучие... :-D :-D :-D
 
vastus
Специалист
Специалист
Сообщений: 5570
Ср.оц.автора: 4.6493 (3963)
Ср.оц.сообщ-я: 0 (0)
Отправлено: 13 Авг, 2011 г. - 14:18   
Цитата:
2011-08-11 12:45 Aristotel писал(а):


Разница между нормативом и 2-мя процентами облагается подоходным налогом, фирма декларирует и платит налог.



сорри, но на каком основании?
 
vastus
Специалист
Специалист
Сообщений: 5570
Ср.оц.автора: 4.6493 (3963)
Ср.оц.сообщ-я: 5.0000 (3)
Отправлено: 13 Авг, 2011 г. - 14:20   
Цитата:
2011-08-11 12:45 Aristotel писал(а):


Кроме всего, если фирма налогообязанная по налогу с оборота, возникает пропорция по облагаемому и не облагаемому обороту.



если нет входящего ндс, связанного с выдачей кредита, то не возникает пропорции.
 
s8eta
Ветеран сайта
Ветеран сайта
Сообщений: 988
Ср.оц.автора: 4.7841 (301)
Ср.оц.сообщ-я: 0 (0)
Отправлено: 15 Авг, 2011 г. - 09:15   
Цитата:
2011-08-13 14:20 vastus писал(а):
> >2011-08-11 12:45 Aristotel писал(а):


Кроме всего, если фирма налогообязанная по налогу с оборота, возникает пропорция по облагаемому и не облагаемому обороту. < <

если нет входящего ндс, связанного с выдачей кредита, то не возникает пропорции.



Согласна с VASTUS-ом. Кроме того, по этому поводу у меня есть даже письменный ответ Налогового, из которого ЧЁТКО следует, что РАЗОВАЯ сделка кредитования ( с начислением интрессов) не влияет на расчёт пропорции.
_________________
Светлана
 
s8eta
Ветеран сайта
Ветеран сайта
Сообщений: 988
Ср.оц.автора: 4.7841 (301)
Ср.оц.сообщ-я: 0 (0)
Отправлено: 15 Авг, 2011 г. - 09:19   
Цитата:
2011-08-13 14:18 vastus писал(а):
> >2011-08-11 12:45 Aristotel писал(а):


Разница между нормативом и 2-мя процентами облагается подоходным налогом, фирма декларирует и платит налог.< <

сорри, но на каком основании?




На том основании, что лица связанные ( LISA 6 TSD) . Только разница не между " НОРМАТИВОМ" и 2-ми %, а между " РЫНОЧНЫМ" интрессом и 2-мя %. Здесь же не выдача работнику, а лишь связанному лицу.

Это сообщение было отредактировано: s8eta, 15 Авг, 2011 г. - 10:13
_________________
Светлана
 
vastus
Специалист
Специалист
Сообщений: 5570
Ср.оц.автора: 4.6493 (3963)
Ср.оц.сообщ-я: 0 (0)
Отправлено: 15 Авг, 2011 г. - 10:00   
Цитата:
2011-08-15 09:19 s8eta писал(а):
> >2011-08-13 14:18 vastus писал(а):
> >2011-08-11 12:45 Aristotel писал(а):


Разница между нормативом и 2-мя процентами облагается подоходным налогом, фирма декларирует и платит налог.< <

сорри, но на каком основании?< <


На том основании, что лица связанные ( LISA 6 TSD) . Только разница не между " НОРМАТИВОМ" и 2-ми %, а между " РЫНОЧНЫМ" интрессом и 2-мя %. Здесь же не выдача работнику, а лишь связанному лицу.



извините, пропустил то, что они связанные.
 
Victor_Fin
Специалист
Специалист
Сообщений: 213
Ср.оц.автора: 4.4485 (136)
Ср.оц.сообщ-я: 0 (0)
Отправлено: 15 Авг, 2011 г. - 10:29   
Цитата:
2011-08-15 09:19 s8eta писал(а):

На том основании, что лица связанные ( LISA 6 TSD) . Только разница не между " НОРМАТИВОМ" и 2-ми %, а между " РЫНОЧНЫМ" интрессом и 2-мя %. Здесь же не выдача работнику, а лишь связанному лицу. Это сообщение было отредактировано: s8eta, 15 Авг, 2011 г. - 10:13



Если не сложно, не могли бы Вы сослаться на конкретную статью закона, согласно которой компания выступает налоговым агентом по сделкам такого типа.
 
s8eta
Ветеран сайта
Ветеран сайта
Сообщений: 988
Ср.оц.автора: 4.7841 (301)
Ср.оц.сообщ-я: 0 (0)
Отправлено: 15 Авг, 2011 г. - 10:32   
Цитата:
2011-08-11 11:27 girshina писал(а):
Если юридическое лицо дает кредит физическому лицу (не работнику, но лица между собой связанные) под 2% годовых и в договоре будет прописано, что интресс платится раз в год. Кто должен декларировать и платить подоходный налог с интрессов и возникает ли в данном случае вообще налоговое обязательство. Извиняюсь за глупый вопрос, но совсем запуталась :roll:



Отвечаю по части ПОДОХОДНОГО налога.
Если физическое лицо-РЕЗИДЕНТ, НЕ работник, СВЯЗАННОЕ ЛИЦО, то налогообложение будет следующим
1. с 2%-ов УДЕРЖИВАЕТСЯ подоходный налог и декларируется в TSD Lisa 1. Код 07.-03 . Читаем Tulumaksuseadus § 17. Intress, § 40. Tulumaksu kinnipidaja, и § 41. Väljamaksed, millelt peetakse kinni tulumaks
А с разницы между рыночной ставкой и 2% ( тк здесь вступает в силу требование налогообложения связанных лиц)- НАчисляет и Платит фирма, выплатившая интресс на данных условиях. TSD lisa 6
Если лицо-НЕРЕЗИДЕНТ, то облагается налогом только разница между рыночной ставкой и ставкой по условиям кредита. Читаем § 29. Maksustamisele kuuluv mitteresidendi tulu
Заполняется TSD lisa 2. В строке 11 ставим облагаемую сумму интресса и ставку. Если ( по нашему мнению) ставка рыночная, то в ячейке % подоходного налога ставим 0%.
Но если лицо связанное, то скорее всего ставка интресса в 2% налоговый не удовлетворит..

Это сообщение было отредактировано: s8eta, 15 Авг, 2011 г. - 10:34
_________________
Светлана
 
s8eta
Ветеран сайта
Ветеран сайта
Сообщений: 988
Ср.оц.автора: 4.7841 (301)
Ср.оц.сообщ-я: 5.0000 (1)
Отправлено: 15 Авг, 2011 г. - 10:42   
Цитата:
2011-08-15 10:29 Victor_Fin писал(а):
> >2011-08-15 09:19 s8eta писал(а):

На том основании, что лица связанные ( LISA 6 TSD) . Только разница не между " НОРМАТИВОМ" и 2-ми %, а между " РЫНОЧНЫМ" интрессом и 2-мя %. Здесь же не выдача работнику, а лишь связанному лицу. Это сообщение было отредактировано: s8eta, 15 Авг, 2011 г. - 10:13< <

Если не сложно, не могли бы Вы сослаться на конкретную статью закона, согласно которой компания выступает налоговым агентом по сделкам такого типа.



§ 50. Tulumaks dividendidelt ning muudelt kasumieraldistelt
(4) Lõige 4 sõnastus alates 01.01.2011
(4) Kui residendist juriidilise isiku ja temaga seotud isiku vahel tehtud tehingu hind on erinev nimetatud tehingu turuväärtusest, maksustatakse tulumaksuga summa, mille maksumaksja oleks tuluna saanud, või summa, mille maksumaksja oleks kuluna kandmata jätnud, kui siirdehind oleks vastanud tehingu turuväärtusele.
[RT I 18.11.2010, 1 - jõust. 01.01.2011]
_________________
Светлана
 
Liisa99

Активист
Активист
Сообщений: 6959
Ср.оц.автора: 4.9680 (7337)
Ср.оц.сообщ-я: 5.0000 (1)
Отправлено: 15 Авг, 2011 г. - 11:07   
Цитата:
2011-08-15 10:32 s8eta писал(а):
А с разницы между рыночной ставкой и 2% ( тк здесь вступает в силу требование налогообложения связанных лиц)- НАчисляет и Платит фирма, выплатившая интресс на данных условиях. TSD lisa 6



Я что-то не совсем понимаю.
Если дело касается связанных лиц, то возникает спец.льгота с разницы между 2-мя %-ми и договорным процентом (тем, что указан в договоре).
Постановление.
Т.е. если по договору фирма даёт кредит частному лицу с интрессом 2%, то никакого дополнительного налога не возникает.
Если интресс был бы меньше, чем 2%, то разница - спец.льгота и соответствующие налоги.

Я так считаю.


Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 15 Авг, 2011 г. - 12:34
 
Liisa99

Активист
Активист
Сообщений: 6959
Ср.оц.автора: 4.9680 (7337)
Ср.оц.сообщ-я: 5.0000 (1)
Отправлено: 15 Авг, 2011 г. - 11:11   
Цитата:
2011-08-15 10:32 s8eta писал(а):
Если физическое лицо-РЕЗИДЕНТ, НЕ работник, СВЯЗАННОЕ ЛИЦО, то налогообложение будет следующим
1. с 2%-ов УДЕРЖИВАЕТСЯ подоходный налог ...



Света, это в случае, если частное лицо даёт кредит фирме. Тогда интресс платится частному лицу и с выплачиваемой суммы интресса удерживают подох.налог.

В данном же случае фирма даёт кредит частному лицу.
Я про этот вопрос:
Цитата:
2011-08-11 11:27 girshina писал(а):
Если юридическое лицо дает кредит физическому лицу (не работнику, но лица между собой связанные) под 2% годовых и в договоре будет прописано, что интресс платится раз в год. Кто должен декларировать и платить подоходный налог с интрессов и возникает ли в данном случае вообще налоговое обязательство.



Здесь надо смотреть, позволяет ли коммерч.кодекс этому лицу выдать кредит или нет.



Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 15 Авг, 2011 г. - 11:45
 
McSim
Админ сайта
Админ сайта
Сообщений: 8156
Ср.оц.автора: 4.9414 (4436)
Ср.оц.сообщ-я: 0 (0)
Отправлено: 26 Сен, 2011 г. - 10:31   
Кстати, если фирма даёт кредит члену правления или пайщику, то по статьям 159 и 281 коммерческого кодекса сделка признаётся ничтожной. Каковы юридические последствия? Кредит превращается в спецльготу в полном размере?
_________________
Найдите, пожалуйста, время зарегистрироваться на buh-info.ee/ask и потестировать его.
 
Victor_Fin
Специалист
Специалист
Сообщений: 213
Ср.оц.автора: 4.4485 (136)
Ср.оц.сообщ-я: 0 (0)
Отправлено: 26 Сен, 2011 г. - 10:53   
Цитата:
2011-09-26 10:31 McSim писал(а):
Кстати, если фирма даёт кредит члену правления или пайщику, то по статьям 159 и 281 коммерческого кодекса сделка признаётся ничтожной. Каковы юридические последствия? Кредит превращается в спецльготу в полном размере?



Считаю, что без обращения в суд сделку ничтожной признать не удастся, так же как и переклассифицировать.
 
Gallana

Активист
Активист
Сообщений: 2865
Ср.оц.автора: 4.8407 (3704)
Ср.оц.сообщ-я: 5.0000 (1)
Отправлено: 26 Сен, 2011 г. - 11:17   
Цитата:
2011-09-26 10:53 Victor_Fin писал(а):

Считаю, что без обращения в суд сделку ничтожной признать не удастся, так же как и переклассифицировать.



У налогового департамента имеются законные полномочия переквалифицировать сделку и в случае необходимости исчислить налоговую недоимку. А налогоплательщик, конечно, вправе оспаривать впоследствии решение налогового управляющего. Эээ...

Maksukorralduse seadus
§ 83. Tühiste tehingute arvestamine maksustamisel
(1) Seaduse või heade kommetega vastuolus olevat tehingut maksustatakse võrdväärselt õiguspärase tehinguga. Seadusvastase tegevuse tagajärjed toovad kaasa samasuguse maksukohustuse, nagu see oleks tekkinud majandusliku sisu poolest sarnase õiguspärase tegevuse tagajärjel.

(2) Tehingu või toimingu vastuolu seaduse või heade kommetega võib kaasa tuua maksukohustuse suurenemise, kui nii on seadusega sätestatud.



Это сообщение было отредактировано: Gallana, 26 Сен, 2011 г. - 11:23
_________________
 
Перейти на страницу ( 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 Следующая страница )

:: ::

.: Поставить закладку на эту страницу :: Показать мои закладки :.





© 2001-2015 Data Service OÜ
Яндекс.Метрика